Пессимистичный сценарий :
Используйте минимальные значения доходов и максимальные значения затрат.
3.3. Пример расчета
4. Анализ чувствительности
Определите, какие факторы оказывают наибольшее влияние на бюджет (например, изменение цен на сырье или объем продаж).
Постройте графики зависимости ключевых показателей (выручка, прибыль) от изменения этих факторов.
5. Внедрение и контроль
5.1. Мониторинг выполнения
Установите KPI для каждой статьи бюджета.
Регулярно (ежемесячно/ежеквартально) сравнивайте фактические показатели с прогнозными.
5.2. Корректировка
Если реальные показатели значительно отклоняются от прогноза, пересмотрите сценарии и скорректируйте бюджет.
6. Дополнительные рекомендации
Эластичность бюджета : Включите возможность быстрой корректировки статей расходов в зависимости от ситуации.
Резервный фонд : В пессимистичном сценарии предусмотрите создание резервного фонда.
Альтернативные источники дохода : В оптимистичном сценарии учтите возможность запуска новых продуктов или выхода на новые рынки.
Пример практического применения
Компания занимается производством мебели. Для прогнозного бюджета на следующие 6 месяцев:
Оптимистичный сценарий :
Рост спроса на 10% благодаря новым коллекциям.
Снижение затрат на 5% за счет оптимизации закупок.
Реалистичный сценарий :
Стабильный спрос.
Умеренный рост затрат на 3% из-за инфляции.
Пессимистичный сценарий :
Снижение спроса на 15% из-за экономической нестабильности.
Рост затрат на 10% из-за удорожания сырья.
Таким образом, прогнозный бюджет с различными сценариями позволяет компании быть готовой к любым изменениям и оперативно реагировать на них.
2. Управление затратами
Заморозка необязательных трат в компании:
Проведение аудита текущих расходов:
Составить детальный список всех регулярных затрат
Классифицировать их на критичные и некритичные
Оценить влияние каждой статьи расходов на бизнес
Определение приоритетов:
Выделить ключевые направления, от которых зависит выживание бизнеса
Отсортировать расходы по степени важности
Установить минимально необходимый уровень затрат
Конкретные меры по сокращению:
Офисные расходы:
Отменить подписки на ненужные сервисы
Сократить затраты на канцтовары и хозяйственные товары
Ограничить использование офисной техники
Временно отказаться от кофе-машин и снеков
Персонал:
Заморозить найм на непрофильные позиции
Отменить необязательные тренинги и мероприятия
Сократить командировки
Маркетинг:
Приостановить дорогие рекламные