Кассовые операции с применением банковских карт. Торговля и общественное питание. Ирина Алексеевна Самулевич

карт. Общая же сумма продаж по Z-отчету должна равняться сумме наличных платежей (наличных денег), полученных кассой плюс деньги, уплаченные покупателями с помощью пластиковых банковских карт и поступающих непосредственно на банковский счет предприятия. То есть общая сумма продаж в Z – отчете, равна сумме, указанной в строке «наличными», плюс сумма, указанная в строке «по картам». В идеале всё должно выглядеть именно так.

      Сумма, указанная в Z – отчете в строке «наличные» должна быть в денежном ящике. И должна быть сдана в главную кассу предприятия. А сумма, указанная в строке «по картам» перечисляется, с помощью банковского терминала в банк на расчетный счет предприятия.

      Расхождение сверки итогов и Z-отчета. Проверка кассира.

      Но при работе на кассовых машинах, когда идут продажи, с применением пластиковых банковских карт возможны ошибки (рис. 2.2).

      Как проверяют правильность выручки, если аппарат работает только с наличными денежными средствами? Путем банального пересчета денег в денежном ящике, и сверкой пересчитанной суммы денег, с тем, что указано в зет – отчете. Если сумма, указанная в Z – отчете, совпадает с наличием денег в денежном ящике, то недостача или излишек отсутствует.

      Проверка сдаваемой выручки с применением пластиковых карт идет несколько иначе. У банковского терминала при закрытии операционного дня то же выходит лента, так называемая «сверка итогов». Цифра, указанная в «сверке итого», отражает те деньги, которые поступают на банковский счет предприятия.

      Так вот эта сумма, указанная в сверке итогов, должна совпадать с той суммой в Z – отчете, что указанна в строке «по картам». А сумма указанная, в строке «наличные» должна совпасть с наличием денег в денежном ящике. Это если работа за данную операционную кассовую смену была без ошибок.

      Но иногда бывает, что сумма по сверки итогов не совпала с показаниями в зет – отчете, указанной в строке «по картам».