Попробовать схему с номинальным бенефициаром (например, с родственником)?
Тоже не лучшая идея. Ваш провайдер наверняка имеет в штате профессионалов, специализирующихся на фидуциарных (доверительных) отношениях. Лишиться своей лицензии из-за подставного бенефициара – желающих мало. Кроме того, восстановить контроль над активами в том случае, когда подставной бенефициар покидает наш мир – задача архисложная.
Говорят, что достаточно высокий уровень конфиденциальности сохраняется при использовании схемы с семейными фондами. Но тут имеется непростая проблема: использовать такой вариант для активного ведения предпринимательской деятельности очень сложно. Да и сведения о том, кто учредил подобный фонд (например, в интересах своих потомков), сложности для профессионалов не составляет.
На практике сегодня применяется и такая схема оффшорного сбережения активов. Группа россиян создаёт фонд где-нибудь на Каймановых островах. Доля каждого – невелика. В пределах 1 % от общего объёма акционерного капитала зарытого «кайманового» фонда. В этом случае необходимость заявления об участии в зарубежной компании по российскому закону не возникает. Затем такой фонд приобретает контрольный пакет акций компании, которая не является российским резидентом, зато является КИК российского бенефициара. Пока – всё идеально. Но есть один нюанс: большое количество акционеров мультиплицирует риски, связанные с их имущественными обязательствами.
Предположим, у одного из российских акционеров на родине наложен арест на его имущество. Причём стоимость этого имущества не покрывает его обязательства. Тогда российские правоохранительные органы постараются покрыть подобные обязательства за счёт зарубежных активов должника – например, «каймановых» акций.
У вас – снова проблемы.
Прелести реального присутствия
Так существует ли реально работающий механизм оптимизации отношений с российскими налоговыми структурами путём вывода активов в оффшор?
Да, такой вариант имеется. Это эмиграция. В этом случае вы не будете считаться российским резидентом (в отношении кипрских, каймановых и прочих оффшорных активов, разумеется). Но у вас тут же могут возникнуть аналогичные проблемы с налоговыми органами вашего нового отечества. Кроме того, в России вас может удерживать бизнес, родственные отношения… да просто патриотические настроения, в конце концов.
Тогда стоит использовать компромиссный вариант: самому оставаться в России и в то же время поработать над достаточным присутствием своего бизнеса за границей. Для этого потребуется:
• назначение реально действующего директора компании с реальным функционалом и реальной заработной платой:
• наличие собственного либо арендованного офисного помещения;
• ведение по месту нахождения компании бухгалтерской