Дебиторка: возврат, управление, факторинг. Михаил Юрьевич Хромов

Поставщик и банк подписывают договор факторингового обслуживания. Поставщик и покупатели подписывают договор поставки либо договор купли-продажи (не комиссии, не реализации, не консигнации, не ответственного хранения, а именно купли-продажи). В соответствии с договором, поставщик осуществляет отгрузку в адрес покупателя на условиях отсрочки платежа. В момент перехода товара в собственность покупателю возникает так называемое денежное требование. И после того, как это требование возникло, оно передается банку. Против этого денежного требования банк выплачивает так называемый досрочный платеж на расчетный счет поставщика. Эти деньги попадают к поставщику, чтобы пополнить его оборотные средства. При этом покупатель, имея отсрочку платежа, пользуется товаром поставщика и в спокойной обстановке реализует его.

      Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет, как правило, до 90 % от суммы поставки. Остаток средств (от 10 %) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.

      Таким образом, последовательность работы с факторингом выглядит следующим образом:

      1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа.

      2. Уступка права требования долга по поставке Банку (или Фактору).

      3. Финансирование (до 90 % от суммы поставленного товара) сразу после поставки.

      4. Оплата за поставленный товар.

      5. Выплата остатка средств по поставке за вычетом комиссии Фактора.

      Таким образом, поставщик получает возможность планировать свои финансовые потоки вне зависимости от платежной дисциплины покупателей, будучи уверенным в безусловном поступлении средств из банка против акцептованных товарно-транспортных документов по поставкам с отсрочками платежа. Если факторинг оказывается без права регресса, то поставщик фактически страхуется от потерь при неоплате поставки покупателем вообще.

      В рамках факторинга, наряду с финансированием, банк осуществляет управление дебиторской задолженностью поставщика, освобождая последнего от массы аналитической и практической работы. Получая от банка исчерпывающую информацию, достаточную для принятия квалифицированных управленческих решений, сотрудники компании-поставщика могут сконцентрировать свои усилия на развитии производства, сбыта, изучении рынков, решении хозяйственных, организационных и других вопросов.

      Как следствие, компании не нужно иметь собственных специалистов, занимающихся возвратом долгов.

      Важно отметить, что при факторинге банк покрывает основные риски поставщика, возникающие при отгрузках с отсрочкой платежа, – риск неоплаты и несвоевременной оплаты поставки покупателем.

      Использование факторинга позволяет компаниям:

      • повысить ликвидность дебиторской задолженности;

      • ликвидировать кассовые разрывы;

      • застраховать риски,