Значительную опасность представляют собой также факты использования криминальными структурами фирм-однодневок для совершения преступлений, связанных с захватом имущества, имущественных и неимущественных прав, денежных средств предприятий (рейдерства).
Так, в ходе сопровождения уголовного дела, возбужденного в отношении организованной группы, осуществляющей рейдерские захваты собственности на территории Приморского края, сотрудниками органов внутренних дел задокументировано два факта легализации лидерами организованной группы приобретенных в результате совершения преступления объектов недвижимости, принадлежавших ООО «ИнвСтрой», путем проведения серии взаимосвязанных сделок купли-продажи объектов с использованием в качестве промежуточных владельцев фирм-однодневок. Стоимость легализованного имущества составила более 45,5 млн. руб.
В Приморском крае генеральный директор ОАО «Центрэксптех» и руководитель территориального управления Росимущества по Приморскому краю, действуя в составе преступного сообщества, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имущественным комплексом, право собственности на который было приобретено участниками преступного сообщества в результате рейдерского захвата, организовали притворные сделки купли-продажи указанного имущества, используя фирмы, зарегистрированные по утраченным паспортам. Стоимость легализованного имущества составила более 30 млн. руб.
Кроме того, выявляется ряд преступлений, связанных с использованием фирм-однодневок в целях уклонения от уплаты налогов и незаконного возмещения НДС.
Начиная с 1990-х гг. широкое распространение получила схема, связанная с извлечением необоснованной налоговой выгоды – созданием фиктивных расходов и получением вычетов по НДС без соответствующего движения товара (работ, услуг) с использованием фирм-однодневок.
В данном случае организация (желающая получить необоснованную налоговую выгоду) заключает хозяйственные договоры с лицом, не исполняющим свои налоговые обязательства, причем деятельность фирмы-однодневки, как правило, прямо или косвенно подконтрольна получателю необоснованной налоговой выгоды, перечисляет ему определенную договором сумму (в том числе сумму НДС). Со стороны контрагента условия договора фактически не исполняются, представляются только необходимые первичные документы, подтверждающие совершение операций (соблюдаются