Кроме того, кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации (НКО).
Банковская система – важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называемых "квазибанковских" (околобанков-ских) учреждений: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций – все эти структуры являются элементами парабанковской системы[4].
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.
НКО – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливает Центробанк.
Специальные финансово-кредитные институты (ФКИ).
К небанковским кредитным учреждениям принадлежат сберегательные учреждения, кассы взаимопомощи, финансовые компании, ломбарды, пенсионный фонд, органы государственного и акционерного страхования.
Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) – кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям. Вклады населения привлекаются на текущие инвестиционные и другие счета. Для повышения своей конкурентоспособности сберегательные банки и кассы стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферу деятельности коммерческих банков. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Касса взаимопомощи – это общественное кредитное учреждение, которое создается на добровольных началах и аккумулирует средства граждан для предоставления им материальной помощи. Кассы создаются при профсоюзных организациях работников и служащих – для членов профсоюза, в колхозах – для колхозников, в отделах социального обеспечения – для пенсионеров.
Среди кредитных учреждений выделяют и финансовые компании. Чем финансовые компании отличаются от банков, кредитных союзов и сберегательных институтов? В отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, они не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий,