Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операции[3].
В кредитной системе каждой страны выделяются следующие основные кредитно-финансовые учреждения:
Центральный (эмиссионный) банк,
коммерческие банки,
специализированные (небанковские) финансово-кредитные учреждения (финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, кредитные союзы и товарищества).
При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) дано следующее определение: Кредитная организация (учреждение) – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».
Вместе с тем, согласно гражданскому законодательству организационно-правовой формой кредитной организации могут быть только акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и общество с дополнительной ответственностью. Это означает, что учредители кредитной организации не могут использовать в процессе ее создания другие организационно-правовые формы – учреждения, кооперативы и другие организационно-правовые формы, кроме как хозяйственное общество.
В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности, т. е. является коммерческой организацией. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ. Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.
Кредитная организация осуществляет банковские операции, которые, как сказано в ст. 1 Федерального закона, предусмотрены в этом же Федеральном законе.