● операции торгового финансирования[14];
● операции с ценными бумагами;
● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).
Задачами лимитирования являются:
● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;
● определение структуры и объёма принимаемых рисков;
● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.
Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.
Основными лимитами являются:
● показатель достаточности капитала;
● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];
● структурные лимиты[16];
● страновые лимиты[17];
● лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;
● персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19].
Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.
Соответствующее структурное подразделение организации проводит ежедневный мониторинг информации в отношении её контрагентов/клиентов, осуществляемый с использованием данных публичной информации (СМИ), по опубликованным пресс-релизам международных рейтинговых агентств, а также с использованием коммерческих баз данных. Мониторинг финансового состояния контрагентов или клиентов проводится организацией на основе финансовой отчётности контрагента, составленной на последнюю отчётную дату.
Выявленная в ходе мониторинга информация может лечь в основание изменения лимита (совокупного лимита и/или сублимита в рамках совокупного лимита), подразумевающего:
● увеличение или снижение лимита (размера и/или срока);
● восстановление лимита;
● приостановление