Целью управления процентным риском является обеспечение эффективного функционирования организации в условиях подверженности факторам процентного риска, определение приоритетных направлений бизнеса с учётом соотношения риск/доходность, определение максимального объёма потерь и разработка мероприятий по снижению негативного влияния процентного риска на финансовое состояние организации.
Факторы, влияющие на возникновение процентного риска, подразделяются на:
● внутренние факторы:
• отсутствие чёткой стратегии в области управления процентным риском;
• просчёты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения требований и обязательств, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т. п.);
• отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;
• недостатки планирования и прогнозирования развития организации;
• ошибочные действия или злоупотребления персонала при осуществлении операций;
● внешние факторы:
• нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;
• правовое регулирование процентного риска;
• политические условия;
• экономическая обстановка в стране инкорпорации/местопребывания организации;
• конкуренция на рынке банковских услуг;
• взаимоотношения с партнёрами и клиентами;
• международные события.
Процентный риск по источникам возникновения подразделяется на:
● риск изменения цены требований и обязательств, возникающий из-за несбалансированности суммы требований и обязательств с плавающей процентной ставкой, а также из-за временного разрыва сроков погашения требований и обязательств с фиксированной процентной ставкой;
● риск изменения кривой доходности, связанный с несовпадением по времени динамики процентных ставок по требованиям и обязательствам, что приводит к изменению конфигурации и формы кривой графика, отражающего равномерность получения чистого процентного дохода;
● базисный риск, возникающий в результате привлечения ресурсов по одной ставке, а размещения их по другой;
● опционный риск, связанный как с использованием непосредственно процентных опционов, так и с осуществлением сделок, контрагенты по которым имеют выбор (опционное условие) даты погашения своих обязательств или требования выплат по обязательствам организации.
Управление процентным риском осуществляется на постоянной основе по всем требованиям и обязательствам (в том числе внебалансовым инструментам), связанным с возникновением процентного риска.
Для управления процентным риском организация осуществляет следующие мероприятия:
● анализ и оценку процентного риска (расчёт и анализ возможного разрыва[55], стресс-тестирование,