Следует также учитывать, что в рамках процедур Due Diligence («Надлежащая осмотрительность») и Know Your Customer («Знай своего клиента») консультант скорее всего попросит вас подписать документ, содержащий заявление о том, что компания не будет использоваться в противоправных целях, а также контракт или иной аналогичный документ, регулирующий дальнейшие взаимоотношения клиента и администрирующей компании в связи с обслуживанием вновь зарегистрированного оффшора.
Какую информацию о компании можно получить из государственного реестра?
«Есть ли в оффшорных юрисдикциях аналог нашего ЕГРЮЛ, из которого в свободном доступе можно получить сведения о любой зарегистрированной компании?» – вопрос, который задают нам обычно в одном из двух случаев: либо с целью выяснить объем находящейся в свободном доступе информации о собственной компании, либо для того, чтобы получить сведения о компании предполагаемого контрагента.
Спешим успокоить (или, в зависимости от намерения, огорчить): в государственных реестрах абсолютного большинства оффшорных юрисдикций содержится следующая информация:
1) номер регистрации компании,
2) дата регистрации,
3) наименование компании,
4) регистрационный (зарегистрированный) агент,
5) статус компании (находится ли она в хорошем состоянии или нет, т. е. уплачены ли все полагающиеся госпошлины, не начата ли процедура ликвидации).
По желанию владельца в государственный реестр также может быть подана информация о директорах и акционерах компании, однако обязанности подавать эти сведения у компании нет. А раз информации о структуре вашей компании у госорганов нет, то и получить ее оттуда никто не сможет.
Информацию, хранящуюся в реестре, получить тоже не так просто: за исключением отдельных юрисдикций (в частности, Гонконга и Сингапура, Великобритании, Кипра, Нидерландов, Ирландии и др), он-лайн доступа к реестрам оффшорных юрисдикций для широкого круга лиц не существует. Обратиться с соответствующим запросом о получении информации может только специально уполномоченное юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию, – зарегистрированный агент. Однако, идея прозрачности государственных реестров витает в воздухе. Согласно 4-й Директиве ЕС по борьбе с отмыванием денег (Fourth Anti Money Laundering (AML) Directive) к 2018 году в странах Европейского Союза будут введены реестры бенефициаров.
Впервые идея большей прозрачности и раскрытия информации о бенефициарных владельцах прозвучала в 2013 году во время Саммита G8. Тогда Великобритания, которая так же активно используется для целей международного налогового планирования, заявила о намерении создать открытый реестр бенефициаров. Данное заявление воплотилось в жизнь 26 марта 2015 года в виде Закона о Малом бизнесе, предпринимательстве и Занятости, 2015 (Small Business, Enterprise and Employment Act 2015. Таким образом, с 1 апреля 2016 года все английские компании, зарегистрированные не только в организационно-правовой