4. Организация приобрела сертификат на производство и реализацию нового вида продукции.
5. В качестве залога под обеспечение обязательств организация внесла станок для изготовления деталей.
6. Двум работникам организации начислено и выплачено единовременное вознаграждение за выслугу лет.
7. Организация начислила амортизацию на основные средства числящиеся на балансе.
8. Организацией уплачен штраф в бюджет по налогу на прибыль организаций в размере 15 600 рублей.
9. Организацией установлена система «Клиент-банк».
10. Организация приобрела долю в уставном капитале ООО в размере 15 % от уставного капитала.
Условие:
Организация за 1 квартал текущего года совершила следующие хозяйственные операции:
1. Получила выручку от реализации продукции – 1 456 200 рублей.
2. Себестоимость реализованной продукции – 670 200 рублей.
В течение 1 квартала были получены следующие доходы:
1. Выявлена и погашена дебиторская задолженность – 192 600 рублей.
2. Получена неустойка за нарушение договора от поставщика – 20 300 рублей.
Расходы организации за 1 квартал:
1. В бюджет уплачены штраф и пени – 41 200 рублей.
2. Судебные расходы – 15 300 рублей.
3. Оплачены аудиторские расходы – 42 200 рублей.
Требуется:
1. Исчислить налог на прибыль организаций за 1 квартал и распределить его по уровням бюджетной системы.
2. Указать срок уплаты за отчетный период и срок подачи налоговой декларации.
Условие:
ООО «Плюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:
1. Получило выручку от реализации продукции (детская одежда) – 5000000 рублей.
2. Затраты на производство продукции – 2 900 000 рублей.
3. Получило выручку от реализации нематериальных активов – 320 000 рублей. Остаточная стоимость нематериальных активов – 280 000 рублей.
Доходы организации за отчетный период:
1. Безвозмездно получено оборудование – 25 000 рублей.
2. Получены дивиденды по акциям ПАО «Выгода» (налог на прибыль налоговым агентом не удержан) – 65000 рублей.
Расходы организации:
1. Выплачены надбавки к пенсиям бывшим сотрудникам организации – 330 000 рублей.
2. Потери от простоев по внутрихозяйственным причинам – 49 200 рублей.
Требуется:
1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за полугодие, сделать перерасчет (за 1 квартал был уплачен авансовый платеж 120 000 рублей).
2. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за полугодие.
3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению исчисленной суммы налога на прибыль организаций за полугодие с учетом перерасчета.
Условие:
ООО «Олимп» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:
1. Реализовало