Клиринг широко распространен в банковской сфере. Он может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, что предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны. В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.
Гражданский кодекс РФ определяет не только формы безналичных расчетов в РФ, но и регламентирует очередность списания денежных средств со счета при их недостаточности.
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).
При недостаточности денежных средств на счете хозяйствующего субъекта для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
– в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам (решениям суда), предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
– во вторую очередь производится списание по исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору;
– в третью очередь происходит перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда, а также по отчислениям в государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонды обязательного медицинского страхования);
– в четвертую очередь производятся платежи в бюджет;
– в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
– в шестую очередь производится списание по другим платежным документам.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся