Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву (2008–2015 гг.). Елена Юрьевна Грачева

контроль – это деятельность Центрального банка Российской Федерации, направленная на получение и анализ информации о работе кредитных организаций, сравнение полученных и планируемых результатов; выявление нарушений в области защиты и обеспечения устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы, а также прогнозирование состояния исполнения и соблюдения обязательных требований в установленной сфере деятельности; соблюдение требований об устранении выявленных нарушений, а также применение мер государственного принуждения в случаях, установленных законом».

      «Банковский надзор – это деятельность уполномоченного на то органа Банка России, осуществляющего регулирующие и надзорные функции, закрепленные законодательством Российской Федерации, и наделенного подведомственными полномочиями по постоянному целевому наблюдению за соблюдением и исполнением поднадзорными субъектами требований законодательства Российской Федерации в области осуществления Банком России регулирующих, контрольных и надзорных функций, в том числе за совершенствованием методов и способов банковского надзора, некоторых функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля, иных функций, возложенных законодательством».

      5. Обоснована современная трактовка понятия «система внутреннего контроля в кредитных организациях», на основе которой разработано следующее авторское определение: «Система внутреннего контроля в кредитных организациях – это совокупность взаимосвязанных действующих элементов (цель, задачи, объект, субъекты, направления), используемых для объективной оценки эффективности финансовых операций кредитной организации, достоверности финансовой информации, соответствия проводимых финансовых операций и информации законодательству Российской Федерации, Положению об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, учредительным и внутренним документам кредитной организации».

      6. Для устранения существующих пробелов законодательства, регулирующего функционирование системы внутреннего контроля в кредитных организациях, предложено в действующем Положении об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (утв. Банком России 16 декабря 2003 г. № 242-П) закрепить основные задачи внутреннего контроля, дополнив разд. 1 пунктом следующего содержания:

      «Исходя из указанных целей предстоит решить следующие основные задачи:

      – выполнение кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних документов;

      – обеспечение устойчивого финансового положения кредитной организации, а также ее стабильного функционирования и эффективного развития;

      – мониторинг финансовой и иной отчетности, который позволяет получать