2.2. Возвращение налоговых преступлений в число предикатных
Как мы уже отмечали выше, в Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ включены нормы, направленные на приведение российского антиотмывочного законодательства в соответствие с рекомендациями группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег – ФАТФ, положения которых являются для России обязательными. Одной из таких норм стал возврат налоговых преступлений в перечень предикатных к легализации доходов, полученных преступным путем.
И кратко об истории вопроса. В конце февраля 2012 г. на очередном пленарном заседании ФАТФ утверждена новая редакция рекомендаций, являющихся международным стандартом в сфере противодействия отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма, а теперь и противодействию распространения оружия массового уничтожения.
Напомню, что Межправительственная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег была учреждена в 1989 г. В настоящее время ее членами являются 34 страны и 2 региональные организации. Статус наблюдателей предоставлен 21 международной организации. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), в состав которой входят Россия, Беларусь, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Таджикистан, Узбекистан, Индия и Туркменистан, является ассоциированным членом ФАТФ.
В 1990 г. ФАТФ были разработаны первые рекомендации в сфере борьбы с отмыванием денег под названием «Сорок рекомендаций», а в 2001 г. – по противодействию финансированию терроризма под названием «Восемь специальных рекомендаций», дополненных в 2004 г. девятой рекомендацией.
На упомянутом выше заседании было отмечено, что утверждение пересмотренных рекомендаций демонстрирует приверженность всех государств-членов к общему делу по борьбе с отмыванием денег. Пересмотренные рекомендации включают в себя требования по укреплению гарантий в финансовом секторе, укреплению правоохранительных инструментов и укреплению международного сотрудничества. Они нацелены также на усиление глобальных мер защиты от незаконного финансирования и обеспечат странам возможность более скрупулезно и полноценно выполнять эти рекомендации.
В разделе «Новые угрозы и приоритетные задачи» отмечается, что ФАТФ реагирует на новые и возникающие угрозы, связанные с незаконным финансированием, а также решает приоритетные задачи, поставленные международным сообществом, т. е. большой двадцаткой. Одним из ключевых вопросов, на котором теперь сосредоточено