Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. В то же время на банк можно возложить обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара.
Вторым новым видом банковского счета является счет эскроу. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Таким базовым договором является договор условного депонирования денежных средств.
По общему правилу ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу. При этом на счет эскроу зачисляется только сумма, указанная в договоре условного депонирования денежных средств. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет. Данное обстоятельство делает счет эскроу похожим на такую известную форму расчетов, как аккредитив.
Проектом изменения ГК РФ № 47538-6 планируется дополнить виды договоров банковского счета также договорами совместного счета, публичного депозитного счета, а также счета в драгоценных металлах.
Заключение договора банковского счета и открытие банковского счета
В соответствии с и. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (и. 2 ст. 437 ГК РФ). При этом банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Такие исключения предусмотрены нормами налогового и таможенного законодательства. Банк не имеет права открывать счет клиенту, если имеется решение о приостановлении операций по счету (и. 12 ст. 76 Налогового кодекса РФ, п. 21 ст. 155 Федерального закона от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном