К макропруденциальным показателям деятельности банковского сектора и его структур относятся:
• достаточность капитала:
– отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска,
– отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска,
– отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам;
• оценка кредитного риска:
– доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд,
– сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных ссуд,
– отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу,
– структура задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями по отраслям,
– географическое распределение предоставленных межбанковских кредитов и размешенных депозитов;
• оценка ликвидности:
– отношение высоколиквидных активов к совокупным активам,
– отношение ликвидных активов к совокупным активам,
– отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования,
– отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам,
– отношение средств клиентов к совокупным ссудам;
• рыночный риск:
– валютный риск,
– процентный риск,
– фондовый риск;
• финансовый результат банков за отчетный период:
– в процентах к активам банковского сектора,
– в процентах к капиталу банковского сектора.
Известно, что центральные банки в своем анализе устойчивости банковского сектора активно используют эти показатели, что позволяет им выявлять признаки зарождения системных рисков и разрабатывать меры по их предотвращению.
Показатели финансовой устойчивости (financial soundness indicators – FSI (ПФУ)) использовались изначально Международным валютным фондом в рамках программ оценки финансового сектора различных стран. Впоследствии предложенный набор показателей стал активно применяться в практике Банка международных расчетов и других институтов. Сегодня 49 государств рассчитывают и публикуют ПФУ, к их числу относится и Россия.
ПФУ используются в следующих целях:
1) для оценки уязвимости финансового сектора в случае потрясений;
2) оценки состояния нефинансовых секторов;
3) отслеживания уязвимых мест финансового сектора, обусловленных кредитным риском, риском ликвидности и рыночным риском;
4) оценки способности финансового сектора к покрытию убытков, например определяемой показателями достаточности собственного капитала.
Набор показателей позволяет дать оценку текущего финансового состояния банковского сектора, его контрагентов, сектора