Такой разговор в самом начале позволит избежать разногласий и проблем в будущем. В частности, работник не станет проявлять инициативу по переквалификации договора и давать неадекватные свидетельские показания, если его вызовут на допрос налоговые органы для дачи пояснений.
Скачать в «Банке решений» пример гражданско-правовых договоров с самозанятым и с ИП.
БЫТЬ САМОЗАНЯТЫМ УДОБНО, СОТРУДНИЧАТЬ С САМОЗАНЯТЫМИ ВЫГОДНО. СОБЛЮДАЯ ПРОСТЫЕ ПРАВИЛА И ПРИНЦИПЫ, МОЖНО СДЕЛАТЬ СОТРУДНИЧЕСТВО САМОЗАНЯТОГО И КОМПАНИИ БЕЗОПАСНЫМ ДЛЯ ОБЕИХ СТОРОН.
Как работать в статусе ИП, избегая претензий со стороны банков и налоговых органов
Индивидуальное предпринимательство является хорошо известной формой ведения бизнеса. Остановлюсь на наиболее важных аспектах, по которым чаще всего возникают вопросы и допускаются ошибки.
ИП – это налоговый статус физического лица. Физическое лицо несет ответственность за деятельность своего ИП всем своим имуществом – причем не только пока работает как индивидуальный предприниматель, но и в течение трех лет после прекращения деятельности статуса. В этот период налоговый орган имеет право провести проверку ИП и доначислить налог, если найдет за что.
В этом смысле предприниматель, который работает как ИП, намного более уязвим, чем предприниматель, который ведет деятельность через юридическое лицо. У последнего есть «корпоративный щит» в виде юрлица. «Щит» этот, правда, можно пробить, собрав доказательства, необходимые для привлечения к субсидиарной ответственности. Но у ИП нет и такой защиты.
Чтобы снизить налоговые и другие риски и повысить эффективность своей работы, физлицу в статусе ИП нужно обращать особое внимание на следующее:
1. Выбирать систему налогообложения с минимальной налоговой нагрузкой.
Не вдаваясь в тонкости, детали и исключения, проговорим:
✓ На ОСН НДФЛ – 13% (или 15% от суммы более 5 млн руб. в год) + НДС (20% или 10%).
✓ На УСН (объект «Доходы») – ставка 6%.
✓ На УСН (объект «Доходы-расходы») – ставка 15%. В ряде субъектов РФ для УСН в виде льготы ставка снижена как для объекта «Доходы», так и «Доходы-расходы».
✓ Патентную систему можно применять только по отдельным видам деятельности: на уровне каждого субъекта свои условия.
В некоторых субъектах РФ есть пониженная льготная ставка. Можно учитывать этот момент, если есть возможность выбирать, в каком субъекте быть прописанным.
Обязательно сами просчитайте и сравните все варианты. Не надейтесь, что бухгалтер вникнет во все нюансы.
2. Выбирать максимально безопасную систему налогообложения.
Безопасными являются те формы, где нет риска непризнания расходов или вычетов, а именно:
✓ УСН (объект «Доходы»).
✓ Патентная система.
Риск непризнания вычетов по НДС и имущественных вычетов по НДФЛ есть на ОСН. На