9. Аллиас начал обучение в 2020 г. Сможет ли он получить вычет за 2019 г.?
Нет. НДФЛ за прошлые периоды возвращается только при условии, что право на вычет тогда уже возникло. Налог, уплаченный до года покупки квартиры, оплаты лечения, рождения ребенка получить назад невозможно.
Поскольку Аллиас начал обучение в 2020 г., подать документы за 2019 г. он не сможет. Только за 2020 г. и 2021 г.
Вычеты нельзя заявить раньше, чем возникло право на их получение.
10. Аллиас подал декларацию 20 мая, он не пропустил срок?
Нет. Документы для получения вычета Вы можете подать в любой день года. Если же у Вас, помимо этого, есть доход, который необходимо задекларировать, то 3-НДФЛ подается до 30 апреля.
Документы для получения вычета Вы можете подать в любой день года.
Обратите внимание, что по каждому году можно подать только одну декларацию 3-НДФЛ, где необходимо отразить все положенные по закону льготы.
Ошибки исправляются путем подачи уточненной декларации.
Так как же получить налоговые вычеты?
Легко! Собрать документы по списку, отнести их работодателю (брокеру) или в налоговый орган и дождаться положенной выплаты.
Работодатель перестанет удерживать НДФЛ сразу. Налоговая же вернет деньги через 4 месяца (3 месяца на проверку ﹢ 1 месяц на возврат средств), и для обращения придется подождать до конца года. Некоторые вычеты с 2021 г. можно получить в упрощенном порядке, о нем я расскажу в пронумерованных разделах.
Ниже я рассмотрю нюансы для каждой ситуации. Перед отправкой пакета советую уточнять актуальный список документов на официальном сайте Федеральной налоговой службы:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/.
Законодательная база: Приложение №1 к Приказу ФНС России от 28 августа 2020 г. № ЕД-7-11/615@ (форма налоговой декларации 3-НДФЛ), Приложение №1 к Приказу ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/753@ (форма справки о доходах), Приложение №3 к Приказу ФНС России от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-8/757@ (форма заявления о возврате переплаты).
Виды налоговых вычетов
Налоговые вычеты можно разделить на 5 видов:
Имущественные (разделы 1 – 4).
Стандартные (разделы 5 – 6).
Социальные (разделы 7 – 14).
Профессиональные (раздел 15).
Инвестиционные (раздел 16).
Имущественные вычеты связаны с покупкой и продажей имущества; стандартные устанавливаются в твердой сумме на себя и детей; социальные связаны с расходами на лечение, обучение и благотворительность; профессиональные можно получить при ведении частной практики, а инвестиционные – при инвестировании.
Такая классификация важна лишь для социальных вычетов, так как лимит в 120 000 рублей установлен для всей группы (с парой исключений). Более подробно об этом я расскажу в пронумерованных разделах.
Когда