Финансовый мониторинг. Том I. Коллектив авторов

без образования юридического лица – организационная форма, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства (территории) без образования юридического лица. В частности – фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления). Это такая организационная форма, которая в соответствии со своим личным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных выгодоприобретателей. (Подробнее об этом – главы 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 учебного пособия.)

      1.1.4. Субъекты системы ПОД/ФТ

      В системе ПОД/ФТ, на наш взгляд, можно выделить четыре состава видов субъектов права и правоотношений:

      а). Росфинмониторинг, надзорные и правоохранительные органы.

      б). Субъекты Закона № 115.

      в). Клиенты субъектов Закона № 115.

      г). Бенефициарные владельцы и выгодоприобретатели клиентов Закона № 115.

      Объясним, почему мы выделяем этих субъектов права в системе ПОД/ФТ, анализируя нормы Закона № 115.

      В статье 2 Закона № 115 закреплена сфера его применения, и там, стало быть, сказано, на кого, то есть на каких субъектов права распространяется этот Закон.

      Закон № 115 регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом.

      Получается, что в этой формулировке обозначены Росфинмониторинг, органы надзора, а также лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (далее – субъекты Закона № 115), включая иностранные структуры без образования юридического лица.

      Законодательством предусматриваются обязанности субъектов Закона № 115 осуществлять идентификацию своих клиентов прежде чем их принимать на обслуживание или по их поручению осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом. Соответственно между субъектами Закона № 115 и их клиентами возникают правоотношения. Поэтому клиенты Закона № 115 тоже являются субъектами ПОД/ФТ/ФРОМУ.

      Есть еще и относительно новая категории субъектов системы ПОД/ФТ – бенефициарные владельцы юридических лиц – клиентов субъектов Закона № 115.

      Закон № 115 регулирует также и отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц. Такое регулирование происходит по причине усиления ПОД/ФТ, и это характерно не только для России, но и для всех стран, которые выполняют рекомендации ФАТФ.

      В главе 7 учебного пособия будет показано, как рекомендации ФАТФ имплементированы в Закон