Финансовые разведки этих стран способны действовать эффективнее ядерного оружия и точнее лазера. Поставить на место человека, организацию или страну стало возможно за день нажатием нескольких кнопок на компьютере. Скажем, все банки мира перечисляют деньги между собой по системе СВИФТ. В 2001 году США получили доступ к данным этой системы, пригрозив, что переведут все банки США, а впоследствии и всего мира на другую платформу. То есть на сегодняшний день финансовая разведка США знает о каждом платеже в мире, проводимом через СВИФТ.
В 1948 году для координации экономической реконструкции послевоенной Европы в рамках плана Маршалла (государственный и военный деятель США) была создана Организация европейского экономического сотрудничества, впоследствии переименованная в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР, OECD). На сегодня она стала центральным форпостом войны крупнейших мировых государств за налоги. Войны со своими, а иногда и с чужими народами.
Не так давно крупнейшие государства, в дальнейшем для простоты называемые Акулами, каким-то образом посчитали, что ежегодно в их казну недоплачивается более 250 млрд долларов США. Причем, заметьте, за счет абсолютно легальных схем минимизации налогообложения через офшорные и низконалоговые зоны. Акулы не простили рыбам такую значимую часть добычи и отправились на войну. В рамках ОЭСР был разработан план BEPS – план борьбы с размыванием налоговой базы и выводом доходов из-под налогообложения. Он содержит 15 пунктов, среди которых – автоматический обмен налоговой информацией, борьба с контролируемыми иностранными компаниями (КИК) и избеганием статуса постоянного представительства, трансфертное ценообразование и т. д.
13 февраля 2014 года ОЭСР выпустила модельное соглашение о сотрудничестве между компетентными органами разных стран (CAA), а также единый стандарт по обмену налоговой информацией (CRS). Этим документам предшествовал целый ряд законов, в том числе в США – закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA). Стандарт CRS призван установить единый порядок выявления и предоставления финансовыми институтами информации о налогоплательщиках.
Вступление в ОЭСР, как и присоединение к плану BEPS и CRS, конечно, добровольное, но если какая-то страна не хочет, ее тут же занесут в один из черных списков как страну, которая не борется с отмыванием грязных денег. А может случиться и что похуже. Например, вскоре после публичного отказа Панамы внедрять стандарт CRS произошла самая крупная утечка документов из панамской юридической компании Mossack Foncesa and Co, и эти документы чудесным образом оказались