4. Положение о безналичных расчетах установило порядок расчетов чеками и закрепило за коммерческими банками право самим устанавливать порядок и условия использования чеков. Последнее выразилось в том, что банки устанавливают дополнительно следующие условия:
✓ чекодателю запрещен индоссамент чека;
✓ чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;
✓ требуется обязательно предварительное депонирование чекодателем средств на отдельном счете.
Положением о безналичных расчетах предусматривается возможность использования в платежном обороте и других видов чеков. Это дает банкам возможности эмитировать свои чеки. В настоящее время многие российские банки эмитируют и размещают свои чековые книжки.
При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок. Кроме того, в настоящий момент на арену выходит новая форма безналичных расчетов – расчеты по пластиковым карточкам. И у российских коммерческих банков в настоящий момент нет заинтересованности в развитии расчетов чеками, поскольку они замедляют расчеты на один-два дня по сравнению с пластиковыми карточками, осуществляющими платежи в режиме реального времени.
11. Зачет взаимных требовании
1. В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения такой специфической формы безналичных расчетов, как зачет взаимных требований, т. е. перечисление со счета одной организации на счет контрагенту только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.
К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в сумме разности, оставшейся после зачета.
2. Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся обычно один раз в 10 дней между двумя хозяйственными организациями на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю. Периодически представители сторон выверяют счета взаимных расчетов, устанавливают, в чью пользу имеется сальдо, и на эту сумму выписывают либо платежное поручение, либо другой расчетный