И здесь надо понимать, что не все предприниматели являются разносторонними универсалами, т. е. могут отвечать и за финансовую сторону, и за интеллектуальную (придумать, как минимизировать налоги и грамотно скрыть следы этого). Как правило, есть такие «специалисты», которые проведут анализ, подскажут несколько возможных вариантов, подготовят или изготовят необходимые документы, предоставят фирмы-однодневки, необходимые банковские счета, окажут поддержку в налоговых и правоохранительных органах. Эти люди широко не афишируют свою деятельность, но их услуги высоко и достаточно дорого ценятся. Выявление таких консультантов возможно практически только методами оперативно-розыскной деятельности и может принести серьезные положительные результаты как в деле пресечения конкретного преступления, так и в предупреждении совершения экономических и налоговых преступлений в будущем.
Также отметим, что причинами совершения преступлений может быть неудачный опыт предпринимательской деятельности. Гражданин видит, как ему кажется, перспективное коммерческое направление, вкладывает деньги, как правило, заемные (берет кредит в банке или находит друзей или знакомых, которых убеждает вложиться в доходное предприятие), а в итоге его расчет не оправдывается, концессия прогорает. Итог – непогашенные денежные обязательства. Встает вопрос: как отдавать деньги? Какое-то время можно подержать кредиторов в неведении, сколько-то можно обманывать, оттягивая неприятный момент официального признания себя банкротом. Однако всему приходит конец, тают последние шансы перезанять требуемую сумму, и в итоге возникает конфликтная ситуация, когда требования возврата долга становятся настойчивыми и человеку ничего не остается делать, как придумать криминальные способы добычи денег. Как правило, возникает идея таким же образом привлечь заемные средства под какой-либо «проект», при этом, конечно же, подлинного намерения заниматься бизнесом нет, а есть желание поскорее расплатиться по старым долгам. И ведь многим «предпринимателям» удается ходить по такому кругу годами, вовлекая в орбиту своей деятельности все новых и новых людей.
Раньше в подобные конфликтные предкриминальные ситуации достаточно часто попадали мелкие «обнальщики» – лица, предоставлявшие услуги по обналичиванию денежных средств. Их либо просто грабили или насылали сотрудников правоохранительных органов, которые с поличным брали таких индивидуалов или небольшую конторку. При этом, понятно, средства оставались на арестованном счету, или изымались из банковской ячейки, или похищались во время разбойного нападения. Итог тот же – долг перед клиентом, которому по большому счету все равно, как ему будут возвращены