Больше нет необходимости прятаться в тени, опасаясь проверок и штрафов. Государство создало понятный и прозрачный механизм, позволяющий выйти из "серой" зоны и вести свое дело открыто и спокойно.
Конечно, как и любой правовой режим, самозанятость регулируется определенными законами и правилами. Основным документом, который ввел и регулирует этот налоговый режим, является Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
И хотя эксперимент изначально имел временные рамки, к 2025 году этот режим прочно закрепился в российской налоговой системе и продолжает развиваться. Оформить самозанятость могут многие. Если вы гражданин РФ или стран ЕАЭС. Ссылка для оформления самозанятости (скопируйте её): https://s.sber.ru/k896Dp
Прочитайте книгу до конца и вы узнаете абсолютно всё по СМЗ.
Понимание основных положений этого закона – первый шаг к осознанному выбору статуса самозанятого.
К 2025 году специальный налоговый режим для самозанятых, или налог на профессиональный доход (НПД), прочно вошел в российскую экономику. Для тех, кто только планирует оформить самозанятость или хочет освежить свои знания, важно понимать несколько ключевых аспектов действующего законодательства.
Во-первых, это, конечно же, налоговые ставки. В 2025 году они остаются одними из самых привлекательных:
4% от дохода, полученного от физических лиц. Это значит, что если ваш клиент – обычный человек, вы заплатите всего 4% от суммы полученного платежа.
6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Работа с бизнесом также облагается льготной ставкой, что делает сотрудничество с компаниями для самозанятых выгодным.
Важно помнить, что эти ставки применяются в рамках установленного годового лимита дохода, который в 2025 году составляет 2,4 миллиона рублей. Как только ваш доход с начала года превысит эту сумму, вы утрачиваете право применять НПД и должны будете перейти на другой режим налогообложения.
Во-вторых, необходимо четко понимать, какие виды деятельности подпадают под режим самозанятости. В 2025 году перечень разрешенных видов деятельности достаточно широк и включает в себя, например: оказание бьюти-услуг, репетиторство, фриланс в сфере IT, сдачу жилья в аренду, продажу товаров собственного производства и многое другое. Однако существуют и исключения. Так, самозанятые не могут заниматься перепродажей чужих товаров, продажей подакцизных товаров (например, алкоголя и табака), добычей полезных ископаемых и некоторыми другими видами деятельности. Полный и актуальный перечень всегда можно найти в приложении "Мой налог" и на официальных ресурсах налоговой службы.
В-третьих, ключевым инструментом для самозанятого является мобильное приложение "Мой налог". Именно через это приложение осуществляется регистрация в качестве самозанятого (это по-прежнему самый простой и удобный способ в 2025 году), учет полученных доходов и формирование чеков для клиентов. Уплата налога также производится через это приложение. К 2025 году приложение стало еще более функциональным и удобным, возможно, добавились новые опции для взаимодействия с налоговой и клиентами.
Эти три момента – ставки налога, ограничения по доходу и видам деятельности, а также необходимость использования приложения "Мой налог" – являются базовыми и критически важными для понимания законодательства о самозанятости в 2025 году. В следующих разделах мы рассмотрим эти и другие аспекты более подробно, а также поделимся моим личным опытом использования этого режима на протяжении времени.
Глава 2. Кто может стать самозанятым? Критерии и ограничения.
Режим самозанятости в 2025 году открывает двери для многих, кто ведет самостоятельную профессиональную деятельность. Однако важно понимать, что существуют определенные критерии, которым необходимо соответствовать, а также ограничения, которые следует учитывать, прежде чем регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Давайте разберемся, кто же может стать самозанятым, а кому этот режим не подойдет.
Вы – физическое лицо. Это, пожалуй, самое главное условие. Статус самозанятого доступен исключительно для граждан, а не для организаций, таких как общества с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальные предприниматели (ИП). Если вы планируете вести бизнес через юридическое лицо, режим НПД не для вас.
Вы получаете доход от своей профессиональной деятельности. Ваш доход должен быть результатом вашего личного труда, оказанных вами услуг, выполненных работ или проданных товаров, которые вы произвели