Finantsjuhtimine lihtsalt ja selgelt
Kellele see raamat mõeldud on?
Signe istus diivanil, sülearvuti põlvedel. Ekraanil oli Signe ettevõtte Virtuaalne Assistent Signe OÜ pangakonto väljavõte, mille saldo oli liiga väike. Liiga väike, et katta kõiki maksmata arveid. Signe tundis, kuidas paanika hakkab tekkima. „Ma olen ju toimetanud juba kaks aastat ja kõigega siiani hakkama saanud? Mis nüüd?“
Signe läks kööki ja tegi endale tassi piparmünditeed. Istus laua taga, jõi teed ja tundis, kuidas esimene paanika hakkab mööduma. Mõte hakkas tööle. Signe teadis, et ta on tugev ja praktiline inimene, kes on oma elus igasuguste probleemidega hakkama saanud. Saab ka seekord.
See raamat on mõeldud kõigile ettevõtjatele ja alles ettevõtte asutamist plaanivatele, kes tahaksid veidi rohkem teada saada, kuidas ikkagi ettevõte oma rahadega majandama peaks. Paljud ettevõtjad saavad edukalt hakkama oma ettevõtte igapäevase juhtimisega, aga finantsteemad muudavad neid murelikuks. Head eestikeelset finantsteemalist kirjandust on nii vähe ja seegi mõeldud peamiselt erialainimestele. Püüdsin seda lünka omalt poolt täita.
Omaenda isiklike rahade juhtimisest siin raamatus juttu ei ole – aga mõningaid sarnasusi siiski on. Nii sinul endal kui ettevõttel on tulud, millega tuleb oma vajalikud kulud katta, säästa, investeerida, vajadusel laenu võtta ja laenud tagasi maksta. Mõistlik ja ratsionaalne lähenemine on mõlemal juhul igati abiks.
Pole oluline, kas oled päris algaja, omad veidi kogemusi või oled juba pikaajaline ettevõtja, midagi kasulikku leiad siit kindlasti. Loe raamatut järjest või vaata esimesena neid teemasid, mis hetkel olulised.
Uute ettevõtete läbikukkumise määr on väga kõrge. Alustavad ettevõtjad kipuvad arvama, et kui neil on hea äriidee, ohtralt entusiasmi ja nad töötavad usinalt, siis on edu tagatud. Paraku võib ka sellisel juhul ettevõte pankrotti minna, kui ettevõtte juht ei saa finantsküsimustega hakkama.
Statistikat on erinevat ja tegevusalade lõikes on tulemused samuti erinevad, aga laias laastus võiks öelda, et kolmandik ettevõtetest annab alla esimese kahe aasta jooksul ja vaid üks kolmandik on alles ka kaheksa aastat peale alustamist. Olulisteks ebaõnnestumise põhjusteks on vead finantsküsimustes: vead hinna määramisel, liiga kõrge elustandard, maksude mittemaksmine, puudulik planeerimine, teadmatus finantsjuhtimises ja raamatupidamises, liiga helde krediidiandmine klientidele, vead ostude tegemisel, vead laenuvõtmistel jne. Ehk kokkuvõtlikult – puudulik finantskirjaoskus.
Selle raamatu eesmärgiks on anda sulle teadmisi ja oskusi finantsteemadel, et sa oma ettevõttega paremini hakkama saaksid, et sinu ettevõte oleks edukas ja kestaks palju aastaid.
Mastermindi grupp
Telefonist kostus KÕLL! – meeldetuletus järgmisel päeval toimuvast mastermindi kohtumisest. Signe oli paar kuud tagasi ühinenud ettevõtlusteemalise mastermindi grupiga, mille liikmed kohtusid regulaarselt iga kahe nädala tagant ühes mõnusas äärelinna kohvikus.
Mastermindi grupp on sarnaste huvidega inimeste väike koostöögrupp. Mastermindi grupi loomise õpetus on selle raamatuga kaasnevate boonuste hulgas.
Grupis olid erinevates valdkondades tegutsevad väikeettevõtjad: disainer Eve, raamatupidaja Tiina ja koolitaja Mari. Grupi neljas liige, Kati, oli aastaks Eestist ära sõitnud ja Signe kutsuti gruppi juurde. Maril oli nende grupist kõige suuremad ambitsioonid – tema eesmärgiks oli kasvatada ettevõte nii suureks, et endal oleks võimalik tulevikus igapäevasest tööst taanduda. Eve ja Tiina olid kogenud väikeettevõtjad, kes sisuliselt olid endale ise töökoha loonud. Palgatöötajaid kummalgi ei olnud, küll aga kasutasid mõlemad teiste väikeettevõtjate teenuseid. Signe oli nendega võrreldes kõige rohelisem ja just seetõttu oli ta väga õnnelik, et tal oli võimalik teiste kogemustest õppida.
Igal kohtumisel jagasid nad oma viimase kahe nädala tegemisi, võtsid endale järgmiseks korraks uued eesmärgid ning arutasid vahepeal tekkinud probleeme.
Lisaks oli neil oma salajane Facebooki grupp, kuhu igaüks peale kohtumist oma eesmärgid kirja pani ja raporteeris vahepealsetest töövõitudest. Kaks nädalat kohtumiste vahel oli siiski päris pikk aeg. Muud juttu räägiti ka, üle aasta toimunud kohtumiste käigus avameelselt jagatud probleemid ja võidud olid nad omavahel päris lähedaseks muutnud.
Signe meenutas oma esimest mastermindi koosolekut, kus vanemad grupiliikmed tegid oma aastakokkuvõtteid. Aastaga toimunud muutused olid täiesti fantastilised, nende enesekindlus ja uhkus oma saavutuste üle oli nii innustav ja Signe tundis, kuidas temas kasvab lootus ka oma ettevõttele uus hoog sisse saada. Esimene aasta oli möödunud entusiasmist, teisel aastal hakkasid pikad töönädalad ja puhkuse puudumine tunda andma.
Ta kirjutas Facebooki gruppi kirja: „Hei! Palun abi! Mul on hädasti vaja oma ettevõtte finantsasjad kontrolli alla saada! Ma ei saa enam midagi aru, kasumit nagu oleks, aga raha on vähe. Ma usun, et te olete selle kõik läbi teinud …“
5 minuti pärast tuli vastus Tiinalt. „Esimene asi – otsi üles oma viimane majandusaasta aruanne ning küsi oma raamatupidajalt viimase 12 kuu aruanded kuude kaupa. Võta homme kaasa, vaatame.“Mari lisas varsti juurde: „Ja küsi oma klientide nõuete ja maksmata arvete viimane seis ka!“
Signe ohkas kurvalt, raamatupidajat ei olnud ta veel jõudnud palgata. Kuna ta oli kunagi läbinud raamatupidamiskursused, klõbistas ta ise ühes tasuta veebiprogrammis oma arved sisse. Aastaaruande sai ka ikka kuidagi kokku.
Mõistes, et viimased numbrid on olulised, otsustas ta viimase kuu dokumendid kiiresti sisse klõbistada, et saaks arvuti oma andmetega kohtumisele kaasa võtta.
Millest see raamat räägib?
Vaatame olulisemaid finantsteemasid, millega meie mastermindi grupi liikmed kokku puutuvad.
Alustame sellest, et räägime finantsjuhtimisest üldiselt – mis see on ja milleks vajalik?
Teises osas tutvustab Tiina Signele finantsaruandeid – milleks need olulised on ja kuidas neid lugeda. Ja mis eriti oluline – kuidas teha vahet kasumil ja rahavoogudel. Kui finantsteemadega pole varem eriti kokku puutunud, siis polegi see nii lihtne.
Kolmandas osas uurime Eve abil käibekapitali juhtimise teemat. Kuidas määrata maksetähtaegu, kas ja kuidas kontrollida klientide tausta jne.
Neljandas osas jätkame Eve ettevõttega ja vaatame kuidas eelarvet koostada.
Viiendas osas hindame Mari ettevõtte finantsvõimekust ja räägime lähemalt finantsanalüüsist.
Kuuendas osas kaalub Mari pangalaenu võtmist. Vaatame erinevaid finantseerimisvõimalusi ja räägime, kuidas pank laenuvõimekust hindab.
Seitsmendas osas vaatame täpsemalt erinevaid laenuliike ja uurime, millise laenukombinatsiooni Mari valib.
Kaheksandas osas arutavad mastermindi liikmed, kuidas oleks vajadusel võimalik oma ettevõtlust lõpetada – räägime likvideerimisest ja ettevõtte müügist.
Lisatud on ka sõnastik ja aastaaruande uurimise õpetus.
1. Millega finantsjuhid tegelevad?
Väikeettevõtte juhina on sul vaja kanda väga palju erinevaid mütse, muuhulgas ka finantsjuhi oma.
Kui sinu ettevõtte käive ulatub kümnetesse miljonitesse, palkad sa endale tõenäoliselt oma finantsjuhi, aga sinnani tuleb sul endal selle tööga hakkama saada. Muidugi on tänapäeval võimalik finantsjuhi teenust sisse osta nagu raamatupidaja teenustki. Üks finantsjuht võib samal ajal teenindada päris mitut väikeettevõtet. Aga ka sellisel juhul on hea, kui sa ise nende teemadega veidigi kursis oled, oskad paremini küsimusi esitada ja tööülesandeid püstitada.
Sa pead tegelema müügi ja turundusega, palkama ja hoidma oma töötajaid, hoolikalt ostudega tegelema, jälgima oma konkurente, teadma piisavalt oma tegevusvaldkonna regulatsioone, et seadustega vastuollu ei satuks ja samal ajal vastutama ka oma ettevõtte finantsküsimuste eest.Sa saad palgata endale raamatupidaja, aga see ei säästa kuidagi sind oma numbritega tegelemast.
Raamatupidaja hoiab järge sinu kuludel, tuludel ja maksudel. Raamatupidaja koostab ka sinu peamised aruanded: bilansi, kasumiaruande ja rahavoogude aruande. Kui sa neid lugeda